A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) evidencia o desempenho financeiro da entidade, permitindo a análise da capacidade de geração de caixa e equivalentes de caixa ao longo do exercício. A demonstração apresenta os ingressos e desembolsos segregados por natureza das atividades operacionais, de investimento e de financiamento possibilitando avaliar a situação financeira atual, a liquidez e a capacidade de manutenção e expansão das atividades institucionais.

O fluxo de caixa das atividades operacionais compreende os ingressos de recursos decorrentes das receitas originárias e derivadas, inclusive anuidades, taxas e demais receitas correntes, bem como os desembolsos relacionados à execução das atividades administrativas, operacionais e institucionais da entidade, incluindo despesas com pessoal, encargos, fornecedores e demais obrigações que não se enquadram como atividades de investimento ou financiamento.

O fluxo de caixa das atividades de investimento contempla os recursos aplicados na aquisição, construção ou melhoria de ativos não circulantes, tais como bens móveis, equipamentos e sistemas, bem como os ingressos provenientes da alienação desses ativos, recebimentos decorrentes da amortização de empréstimos concedidos e outras operações correlatas.

O fluxo de caixa das atividades de financiamento evidencia os ingressos e desembolsos relacionados à captação, amortização e refinanciamento de empréstimos e financiamentos, quando existentes, demonstrando os impactos dessas operações na estrutura financeira da entidade.

A Demonstração dos Fluxos de Caixa é elaborada pelo método direto, evidenciando de forma transparente a movimentação financeira do exercício, a geração líquida de caixa e equivalentes de caixa, os saldos inicial e final do período, bem como a comparação com os valores apurados no exercício anterior.

Acesso ao documento: Demostração do Fluxo de Caixa (DFC) 2025

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